7Vergütungssystem für Vorstand und Mitarbeiter des Konzerns

7.1 AKTIENOPTIONEN

Die allgemeinen Konditionen der Aktienoptionspläne, die während des Berichtszeitraums bestanden, werden in der folgenden Tabelle dargestellt; alle Optionen müssen durch die physische Lieferung von Aktien beglichen werden.

Tag der Gewährung/Berechtigte Mitarbeiter  Gewährte
Aktienoptionen 
Sperrfrist  Ausübungsbedin­gungen (Aktienpreis im Vergleich zum Ausübungspreis)  Vertragslaufzeit
der Optionen 
25. Januar 2008 an Vorstand und Mitarbeiter 283.335 2 Jahre 50 %,
3 Jahre 75 %,
4 Jahre 100 %
Anstieg von 20 % an mindestens einem Handelstag während der Laufzeit 5 Jahre
25. Januar 2008 an Mitarbeiter 29.070 2 Jahre 50 %,
3 Jahre 75 %,
4 Jahre 100 %
Kumulierter Anstieg von mehr als 10 % pro Jahr 5 Jahre
1. Oktober 2008 an Mitarbeiter 92.664 2 Jahre 50 %,
3 Jahre 75 %,
4 Jahre 100 %
Anstieg von 20 % an mindestens einem Handelstag während der Laufzeit 5 Jahre
1. April 2010 an Vorstand und Mitarbeiter 422.200 2 Jahre 50 %,
3 Jahre 75 %,
4 Jahre 100 %
Anstieg von 20 % an mindestens einem Handelstag während der Laufzeit 5 Jahre

In den Jahren 2013 und 2012 wurden 551.438 bzw. 246.061 Optionen ausgeübt.

Die folgende Übersicht zeigt die Entwicklung der Aktienoptionspläne für Mitarbeiter des Konzerns in den Jahren 2013 und 2012.

  Aktien  Gewichteter Durchschnittspreis € 
Am 1. Januar 2012
ausstehend
797.502 13,31
Gewährt 0 0,00
Ausgeübt – 246.061 14,00
Verfallen 0 0,00
Abgelaufen 0 0,00
Am 31. Dezember 2012
ausstehend
551.441 13,00
 
Am 1. Januar 2013
ausstehend
551.441 13,00
Gewährt 0 0,00
Ausgeübt – 551.438 13,00
Verfallen 0 0,00
Abgelaufen – 3 12,80
Am 31. Dezember 2013
ausstehend
0 0

Am 31. Dezember 2013 und 2012 waren Aktienoptionen für null bzw. 451.391 Aktien ausübbar.

Der Konzern bilanziert den Personalaufwand aus Aktienoptionen in Übereinstimmung mit IFRS 2 „Anteilsbasierte Vergütung“. Der Vergütungsaufwand im Zusammenhang mit Aktienoptionen belief sich in den Jahren 2013 und 2012 auf 28.181 € bzw. 168.044 €.

7.2 WANDELSCHULDVERSCHREIBUNGEN

7.2.1 PROGRAMM AUS 2010

Am 1. April 2010 wurden 352.800 Wandelschuldverschreibungen an Mitglieder des Vorstands und an Mitglieder der Senior Management Group gewährt. Der Ausübungspreis für die Wandelschuldverschreibungen betrug 16,79 € und entsprach dem Börsenkurs in der XETRA-Schlussauktion der Frankfurter Wertpapierbörse am Handelstag vor der Ausgabe der Wandelschuldverschreibungen. Jede Wandelschuldverschreibung im Nennwert von 0,33 € berechtigt bei Entrichtung des Ausübungspreises zum Tausch in eine nennwertlose Stammaktie des Konzerns. Die Begünstigten dürfen die Wandlungsrechte erst nach Ablauf einer vierjährigen Haltefrist nach dem Tag der Gewährung ausüben. Die Ausübung der Wandlungsrechte ist nur möglich, wenn an einem Handelstag während der Laufzeit der Wandelschuldverschreibungen der Börsenkurs einer Aktie mindestens 110 % des Ausübungspreises am Tag der Gewährung erreicht hat. Die Wandelschuldverschreibungen können nach dem 31. Dezember 2015 nicht mehr ausgeübt werden. Im Falle der Nichtausübung der Wandlungsrechte erhalten die Begünstigten eine Rückvergütung in Höhe des zum Erwerb der Wandelschuldverschreibung gezahlten Betrags (0,33 € pro Wandelschuldverschreibung/Aktie). Die Wandelschuldverschreibungen werden mit den zugeschriebenen Werten ausgewiesen, die annähernd dem zum Fälligkeitstag fälligen Kapitalbetrag entsprechen.

7.2.2 PROGRAMM AUS 2013

Die MorphoSys AG gewährte zum 1. April 2013 Wandelschuldverschreibungen im Gesamtnennbetrag von 225.000 €, eingeteilt in 449.999 Stück untereinander gleichberechtigte, auf den Inhaber lautende Teilschuldverschreibungen, aus dem „Bedingten Kapital 2008-III“ an den Vorstand sowie an Mitglieder der Senior Management Group. Die Begünstigten erhalten das Recht, die ihnen gewährten Schuldverschreibungen in Aktien der Gesellschaft umzutauschen. Jede Schuldverschreibung berechtigt zum Umtausch in eine Inhaberaktie der Gesellschaft in Höhe des anteiligen Betrags am gezeichneten Kapital von derzeit 1 €. Die Ausübung der Wandlungsrechte unterliegt mehreren Voraussetzungen, wie der Erreichung eines Erfolgsziels, dem Ablauf der Wartezeit, der Ausübbarkeit der Wandlungsrechte, dem Bestand eines ungekündigten Dienst- bzw. Arbeitsverhältnisses sowie der Eröffnung des Ausübungszeitraumes.

Der Wandlungspreis, abgeleitet aus dem Börsenkurs einer Aktie der Gesellschaft in der XETRA-Schlussauktion an der Frankfurter Wertpapierbörse an dem der Ausgabe der Schuldverschreibungen vorausgegangenen Börsenhandelstag, betrug 31,88 €. Die Ausübung der Wandlungsrechte ist zulässig, wenn der Börsenkurs der Aktie während der Laufzeit der Schuldverschreibung an mindestens einem Börsenhandelstag mehr als 120 % des Kurses in der XETRA-Schlussauktion an der Frankfurter Wertpapierbörse an dem der Ausgabe der Schuldverschreibungen vorausgegangenen Börsenhandelstag betragen hat.

Die Ausübung der Wandlungsrechte ist erst zulässig, wenn eine Wartezeit von vier Jahren ab Gewährung der jeweiligen Schuldverschreibung abgelaufen ist. Im Fall eines Kontrollwechsels verkürzt sich die Wartezeit auf zwei Jahre ab Gewährung der jeweiligen Schuldverschreibung. Jeweils 25 % der Wandlungsrechte gelten jeweils nach einem Jahr eines ungekündigten Dienst- bzw. Arbeitsverhältnisses mit der Gesellschaft oder einem verbundenen Unternehmen als ausübbar („gevestet“). Im Falle eines Kontrollwechsels gelten alle noch nicht ausübbaren Wandlungsrechte als ausübbar.

Im Fall des Ausspruchs einer fristlosen Kündigung des Dienst- bzw. Arbeitsverhältnisses mit dem Begünstigten können keine weiteren Wandlungsrechte mehr gemäß dem oben definierten Vestingschema ausübbar werden; dies bedeutet, dass alle bis zum Ausspruch der fristlosen Kündigung nicht gevesteten Wandlungsrechte ersatzlos entfallen. Im Fall einer ordentlichen Kündigung des Dienst- bzw. Arbeitsverhältnisses mit dem Begünstigten oder im Fall einer einvernehmlichen Aufhebungsvereinbarung findet der vorhergehende Satz mit Wirkung zum Zeitpunkt der Beendigung des Dienst- bzw. Arbeitsverhältnisses entsprechende Anwendung.

Die nachfolgende Übersicht zeigt die Entwicklung der Wandelschuldverschreibungspläne für Mitarbeiter des Konzerns in den Geschäftsjahren 2013 und 2012.

  Wandelschuld­verschreibungen  Gewichteter Durchschnittspreis € 
Am 1. Januar 2012
ausstehend
328.050 16,79
Gewährt 0 0,00
Ausgeübt 0 0,00
Verfallen – 7.500 16,79
Abgelaufen 0 0,00
Am 31. Dezember 2012
ausstehend
320.550 16,79
 
Am 1. Januar 2013
ausstehend
320.550 16,79
Gewährt 449.999 31,88
Ausgeübt 0 0,00
Verfallen – 3.750 16,79
Abgelaufen 0 0,00
Am 31. Dezember 2013
ausstehend
766.799 25,65

Die am 31. Dezember 2013 und 2012 ausübbaren Wandelschuldverschreibungen beliefen sich auf jeweils null Aktien.

Die folgende Übersicht enthält den gewichteten durchschnittlichen Ausübungspreis sowie Angaben zur Vertragslaufzeit von wesentlichen Gruppen von Wandelschuldverschreibungen zum 31. Dezember 2013.

Bandbreite der Ausübungspreise  Ausstehend (Anzahl)  Restliche
Vertragslaufzeit (in Jahren) 
Gewichteter durchschnitt­licher Ausübungspreis (€)  Ausübbar (Anzahl)  Gewichteter durchschnitt­licher Ausübungspreis (€) 
€ 10,00 – € 25,00 316.800 2,00 16,79 0 0,00
€ 25,01 – € 40,00 449.999 6,25 31,88 0 0,00
766.799 4,50 25,65 0 0,00

Der Konzern bilanziert den Personalaufwand aus Wandelschuldverschreibungen in Übereinstimmung mit IFRS 2 und IAS 32.28. Die Eigenkapitalkomponente der Wandelschuldverschreibungen ist separat in der Kapitalrücklage auszuweisen. Der entsprechende Wert wird als Personalaufwand aus Wandelschuldverschreibungen erfasst. Der Vergütungsaufwand im Zusammenhang mit Wandelschuldverschreibungen belief sich in den Jahren 2013 und 2012 auf 1.997.414 € bzw. 331.079 €.

7.3 AKTIENWERTSTEIGERUNGSRECHTE (STOCK APPRECIATION RIGHTS)

Am 1. Oktober 2010 wurden Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der MorphoSys AG 15.000 Aktienwertsteigerungsrechte (stock appreciation rights) zu den gleichen Konditionen gewährt wie für die am 1. April 2010 gewährten Wandelschuldverschreibungen. Wandelschuldverschreibungen werden durch die physische Übergabe von Aktien beglichen, wohingegen Aktienwertsteigerungsrechte in bar ausgeglichen werden. Am 31. Dezember 2013 belief sich der Endbörsenkurs der Aktienwertsteigerungsrechte auf 55.85 €. Der Vergütungsaufwand belief sich 2013 auf 449.420 €, während die dazugehörige langfristige Rückstellung am 31. Dezember 2013 einen Stand von 593.597 € auswies. Die Aktienwertsteigerungsrechte können nach dem 30. Juni 2016 nicht mehr ausgeübt werden.

7.4 LANGFRISTIGE LEISTUNGSANREIZPROGRAMME

Der Anstieg des insgesamt erfassten Personalaufwands aus anteilsbasierten Vergütungen im Vergleich zum Vorjahr resultierte im Wesentlichen aus der Anpassung der LTI-Programme aus den Jahren 2011 und 2012. Dabei wurden die Unverfallbarkeitsfristen derart modifiziert, dass beim LTI-Programm aus dem Jahr 2011 die Ansprüche der Begünstigten jährlich zu je einem Viertel unverfallbar werden. Beim LTI-Programm aus dem Jahr 2012 hingegen werden die Ansprüche pro rata temporis unverfallbar. Mit dieser Anpassung wurde v. a. der veränderten Auslegung und Rechtsfortbildung im Arbeitsrecht Rechnung getragen. In Folge der Anpassung kommt es zu einer vergleichsweise früheren Aufwandserfassung innerhalb des Vierjahreszeitraums und somit zu einem deutlichen Anstieg des Personalaufwands im Vergleich zur Vorperiode.

7.4.1 LEISTUNGSANREIZPROGRAMM AUS 2011

Am 1. Juni 2011 hat MorphoSys ein langfristiges Leistungsanreizprogramm (long-term incentive plan – LTI-Plan) für den Vorstand und die Senior Management Group etabliert. Das Programm gilt gemäß IFRS als anteilsbasierte Vergütung mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente und wird bilanziell dementsprechend behandelt. Der LTI-Plan ist ein leistungsbezogener Aktienplan und wird vorbehaltlich der Erfüllung vordefinierter Leistungskriterien, die jährlich vom Aufsichtsrat bewertet und genehmigt werden müssen, in Stammaktien der MorphoSys AG ausgezahlt. Diese Leistungskriterien setzen sich derzeit aus Umsatzerlösen, dem EBIT und der Anzahl an Projekten des F&E-Portfolios zusammen.

Tag der Gewährung war der 1. Juni 2011; die Haltefrist beträgt vier Jahre. Von den leistungsabhängig gewährten Aktien werden in der vierjährigen Haltefrist in jedem Jahr 25 % erdient, unter der Voraussetzung, dass die für die jeweilige Periode festgelegten Leistungskriterien zu 100 % erfüllt wurden. Die Anzahl der pro Jahr erdienten Aktien wird in dem Maße gekürzt, in dem die Leistungskriterien des betreffenden Jahres nur zwischen 50 % und 99 % erfüllt wurden, bzw. erhöht, wenn die Leistungskriterien zu mehr als 100 % erfüllt wurden (maximal 110 %). Unter Berücksichtigung dieser Bedingungen werden die Stammaktien der MorphoSys AG nach der vierjährigen Haltefrist an die Leistungsempfänger ausgehändigt. In jedem Fall ist die maximale Auszahlung am Ende der Vierjahresperiode durch einen vom Konzern festgelegten Faktor begrenzt, der sich generell auf „1“ beläuft. Der Aufsichtsrat kann von diesem Faktor abweichen, beispielsweise, wenn das Auszahlungsniveau angesichts der allgemeinen Entwicklung des Konzerns als unangemessen empfunden wird.

Für den Fall, dass die zurückgekauften Aktien nicht ausreichen, um den LTI-Plan zu bedienen, behält sich MorphoSys das Recht vor, einen bestimmten Betrag des LTI-Plans im Wert der leistungsabhängig gewährten Aktien am Ende der Haltefrist in bar auszuzahlen, unter der Voraussetzung, dass dieser Barbetrag 200 % des Marktwerts der leistungsabhängig gewährten Aktien am Tag ihrer Gewährung nicht übersteigt.

Verliert ein Vorstandsmitglied sein Amt innerhalb des MorphoSys-Konzerns vorzeitig vor Ablauf des vierjährigen Leistungszeitraumes, so hat das Vorstandsmitglied (oder seine Erben) Anspruch auf eine tagesgenaue anteilige Anzahl der leistungsabhängig gewährten Aktien. Verliert ein Vorstandsmitglied sein Amt innerhalb des MorphoSys-Konzerns aus einem wichtigen Grund im Sinne des § 626 Abs. 2 BGB vorzeitig vor Ablauf des vierjährigen Leistungszeitraumes, so hat der Begünstigte keinen Anspruch auf Zuteilung leistungsabhängig gewährter Aktien. Kommt es im Verlauf der vierjährigen Haltefrist zu einem Eigentümerwechsel (change of control), gelten alle leistungsabhängig gewährten Aktien in vollem Umfang als erdient. In jedem der vorgenannten Fälle erfolgt die Zuteilung der leistungsabhängig gewährten Aktien erst am Ende der vierjährigen Haltefrist.

Im Juni 2011 kaufte MorphoSys für den LTI-Plan 2011 über die Börse 84.019 eigene Aktien zu einem durchschnittlichen Kurswert von 20,79 € pro Aktie zurück. Diese 84.019 Aktien wurden den Begünstigten rückwirkend zum 1. Juni 2011 gewährt, und zwar 53.997 Aktien an den Vorstand (nähere Angaben können der Tabelle „Performance Shares“* unter Ziffer 7.5 „Nahestehende Unternehmen und Personen“ entnommen werden) und 30.022 Aktien an die Senior Management Group. Der Marktwert der leistungsabhängig gewährten Aktien belief sich am Tag der Gewährung (1. Juni 2011) auf 21,34 € pro Aktie. Bei der Ermittlung des Marktwerts der zurückgekauften Aktien wurden keine Dividenden berücksichtigt, da der Konzern in absehbarer Zukunft keine Dividende auszuschütten beabsichtigt. Seit dem Tag der Gewährung bis zum 31. Dezember 2013 sind drei Bezugsberechtigte bei MorphoSys ausgeschieden und somit sind 5.326 leistungsabhängig gewährte Aktien verfallen.

In 2013 belief sich der Personalaufwand aus Aktienoptionen aus dem LTI-Plan 2011 des Konzerns auf 778.124 € (2012: 436.232 €).

7.4.2 LEISTUNGSANREIZPROGRAMM AUS 2012

Am 1. April 2012 hat MorphoSys ein zweites langfristiges Leistungs­anreizprogramm (long-term incentive plan – LTI-Plan) für den Vorstand und die Senior Management Group etabliert. Das Programm gilt gemäß IFRS 2 als anteilsbasierte Vergütung mit Ausgleich durch Eigenkapital­instrumente und wird bilanziell dementsprechend behandelt. Der LTI-Plan ist ein leistungsbezogener Aktienplan und wird vorbehaltlich der Erfüllung vordefinierter Leistungskriterien, die jährlich vom Aufsichtsrat genehmigt werden, in Stammaktien der MorphoSys AG ausgezahlt.

Tag der Gewährung war der 1. April 2012, die Haltefrist beträgt vier Jahre. Innerhalb der vierjährigen Haltefrist ist in jedem Jahr ein Viertel der leistungsabhängig gewährten Aktien erdient, unter der Voraussetzung, dass die für die jeweilige Periode festgelegten Leistungskriterien vollständig erfüllt wurden. Die Anzahl der pro Jahr erdienten Aktien wird in dem Maße gekürzt, in dem die Leistungskriterien des betreffenden Jahres nur zwischen 50 % und 99 % erfüllt wurden, bzw. erhöht, wenn die Leistungskriterien zu mehr als 100 % erfüllt wurden (maximal 200 %). Werden die festgelegten Leistungskriterien in einem Jahr zu weniger als 50 % erfüllt, werden für dieses Jahr keine Aktien erdient. In jedem Fall ist die maximale Auszahlung am Ende der Vierjahresperiode durch einen vom Konzern festgelegten Faktor begrenzt, der sich normalerweise auf „1“ beläuft. Der Aufsichtsrat kann jedoch in begründeten Fällen diesen Faktor zwischen „0“ und „2“ frei festlegen, beispielsweise, wenn das Auszahlungs­niveau angesichts der allgemeinen Entwicklung der Gesellschaft als unangemessen angesehen wird. Das Recht, eine bestimmte Aktienzuteilung aus dem LTI-Plan zu erhalten, entsteht jedoch erst am Ende der vierjährigen Haltefrist.

Für den Fall, dass die zurückgekauften Aktien nicht ausreichen, um den LTI-Plan zu bedienen, behält sich MorphoSys das Recht vor, einen bestimmten Betrag des LTI-Plans im Wert der leistungsabhängig gewährten Aktien am Ende der Haltefrist in bar auszuzahlen, unter der Voraussetzung, dass dieser Barbetrag 200 % des Marktwerts der leistungsabhängig gewährten Aktien am Tag ihrer Gewährung nicht übersteigt.

Verliert ein Vorstandsmitglied sein Amt innerhalb des MorphoSys-Konzerns vorzeitig vor Ablauf des vierjährigen Leistungszeitraumes, so hat das Vorstandsmitglied (oder seine Erben) Anspruch auf eine tagesgenaue anteilige Anzahl der leistungsabhängig gewährten Aktien. Verliert ein Vorstandsmitglied sein Amt innerhalb des MorphoSys-Konzerns aus einem wichtigen Grund im Sinne des § 626 Abs. 2 BGB vorzeitig vor Ablauf des vierjährigen Leistungszeitraumes, so hat der Begünstigte keinen Anspruch auf Zuteilung leistungsabhängig gewährter Aktien. Kommt es im Verlauf der vierjährigen Haltefrist zu einem Eigentümerwechsel (change of control), gelten alle leistungsabhängig gewährten Aktien in vollem Umfang als erdient. In jedem der vorgenannten Fälle entsteht jedoch das Recht, eine bestimmte Aktienzuteilung aus dem LTI-Plan zu erhalten, erst am Ende der vierjährigen Haltefrist.

Im April 2012 hat MorphoSys für den LTI-Plan 2012 über die Börse 91.500 eigene Aktien zu einem durchschnittlichen Kurswert von 20,08 € je Aktie zurückgekauft. Diese 91.500 Aktien wurden den Begünstigten rückwirkend zum 1. April 2012 gewährt, und zwar 57.967 Aktien an den Vorstand (nähere Angaben können der Tabelle „Performance Shares“ unter Ziffer 7.5 „Nahestehende Unternehmen und Personen“ entnommen werden) und 33.533 Aktien an die Senior Management Group. Der Marktwert der ­leistungsabhängig gewährten Aktien belief sich am Tag der ­Gewährung (1. April 2012) auf 19,24 € je Aktie. Bei der Ermittlung des Marktwerts der zurückgekauften Aktien wurden keine Dividenden berücksichtigt, da der Konzern in absehbarer Zukunft nicht beabsichtigt, eine Dividende auszuschütten. Seit dem Tag der Gewährung bis zum 31. Dezember 2013 sind zwei Bezugsberechtigte bei MorphoSys ausgeschieden und somit sind 4.289 leistungsabhängig gewährte Aktien verfallen.

Am 1. Oktober 2012 hat MorphoSys ein weiteres langfristiges Leistungsanreizprogramm (long-term incentive plan – LTI-Plan) für Mitglieder der Senior Management Group etabliert. Die Konditionen waren identisch zu denen des Programms vom 1. April 2012. Es wurden 2.292 Aktien gewährt. Der Marktwert belief sich am Tag der Gewährung auf 24,00 € je Aktie.

In 2013 belief sich der Personalaufwand aus Aktienoptionen aus dem LTI-Plan 2012 des Konzerns auf 974.997 € (2012: 333.438 €).

7.4.3 LEISTUNGSANREIZPROGRAMM AUS 2013

Am 1. April 2013 hat MorphoSys ein weiteres langfristiges Leistungs­anreizprogramm (long-term incentive plan - LTI-Plan) für den Vorstand und die Senior Management Group etabliert. Das Programm gilt gemäß IFRS 2 als anteilsbasierte Vergütung mit Ausgleich durch Eigenkapital­instrumente und wird bilanziell dementsprechend behandelt. Der LTI-Plan ist ein leistungsbezogener Aktienplan und wird vorbehaltlich der Erfüllung vordefinierter Leistungskriterien, die jährlich vom Aufsichtsrat evaluiert werden müssen, in Stammaktien der MorphoSys AG ausgezahlt. Tag der Gewährung war der 1. April 2013; die Haltefrist/Performance-Laufzeit beträgt vier Jahre. Von den erfolgsabhängig gewährten Aktien erfolgt in der vierjährigen Haltefrist in jedem Jahr eine 25 %ige Anwartschaft (Erdienung), unter der Voraussetzung, dass die für die jeweilige Periode festgelegten Leistungskriterien zu 100 % erfüllt wurden. Die Anzahl der pro Jahr erdienten Aktien wird in dem Maße gekürzt, in dem die Leistungskriterien des betreffenden Jahres nur zwischen 50 % und 99.9 % (< 100 %) erfüllt werden, bzw. erhöht, wenn die Leistungskriterien zu mehr als 100 % erfüllt werden (maximal 200 %). Werden die festgelegten Leistungskriterien in einem Jahr zu weniger als 50 % erfüllt, werden für dieses Jahr „0“ Aktien erdient (Anwartschaft). In jedem Fall ist die maximale Auszahlung am Ende der Vierjahresperiode durch einen vom Konzern festgelegten Faktor begrenzt, der sich generell auf „1“ beläuft. Der Aufsichtsrat kann jedoch in begründeten Fällen diesen Faktor zwischen „0“ und „2“ frei festlegen, beispielsweise, wenn das Auszahlungsniveau angesichts der allgemeinen Entwicklung der Gesellschaft als unangemessen angesehen wird. Das Recht, eine bestimmte Aktienzuteilung aus dem LTI-Plan zu erhalten, entsteht jedoch erst am Ende der vierjährigen Haltefrist/Performance-Laufzeit.

Für den Fall, dass die zurückgekauften Aktien nicht ausreichen, um den LTI-Plan zu bedienen, behält sich MorphoSys das Recht vor, einen bestimmten Betrag des LTI-Plans im Wert der leistungsabhängig gewährten Aktien am Ende der Haltefrist in bar auszuzahlen, unter der Voraussetzung, dass dieser Barbetrag 200 % des Marktwerts der leistungsabhängig gewährten Aktien am Tag ihrer Gewährung nicht übersteigt.

Verliert ein Vorstandsmitglied sein Amt innerhalb des MorphoSys-Konzerns vorzeitig vor Ablauf des vierjährigen Leistungszeitraumes, so hat das Vorstandsmitglied (oder seine Erben) Anspruch auf eine tagesgenaue anteilige Anzahl der leistungsabhängig gewährten Aktien. Verliert ein Vorstandsmitglied sein Amt innerhalb des MorphoSys-Konzerns aus einem wichtigen Grund im Sinne des § 626 Abs. 2 BGB vorzeitig vor Ablauf des vierjährigen Leistungszeitraumes, so hat der Begünstigte keinen Anspruch auf Zuteilung leistungsabhängig gewährter Aktien. Kommt es im Verlauf der vierjährigen Haltefrist zu einem Eigentümerwechsel (change of control), gelten alle leistungsabhängig gewährten Aktien in vollem Umfang als erdient. In jedem der vorgenannten Fälle entsteht jedoch das Recht, eine bestimmte Aktienzuteilung aus dem LTI-Plan zu erhalten, erst am Ende der vierjährigen Haltefrist.

Im April und Mai 2013 kaufte MorphoSys über die Börse 84.475 eigene Aktien zu einem durchschnittlichen Kurswert von 33,43 € je Aktie zurück. Die zurückgekauften Aktien können zu allen in der Ermächtigung der Hauptversammlung vom 19. Mai 2011 genannten Zwecken, insbesondere für bestehende und künftige Mitarbeiterbeteiligungsprogramme und/oder als Akquisitionswährung, verwendet werden, können aber auch eingezogen werden. 61.600 dieser Aktien wurden den Begünstigten rückwirkend zum 1. April 2013 gewährt, und zwar 36.729 Aktien dem Vorstand (nähere Angaben können der Tabelle „Performance Shares“ in Ziffer 7.5 „Nahestehende Unternehmen und Personen“ entnommen werden) und 24.871 Aktien der Senior Management Group. Der Marktwert der leistungsabhängig gewährten Aktien belief sich am Tag der Gewährung (1. April 2013) auf 31,88 € je Aktie. Bei der Ermittlung des Marktwerts der zurückgekauften Aktien wurden keine Dividenden berücksichtigt, da der Konzern in absehbarer Zukunft keine Dividende auszuschütten beabsichtigt. Seit dem Tag der Gewährung bis zum 31. Dezember 2013 ist weder ein Bezugsberechtigter bei MorphoSys ausgeschieden noch sind leistungs­abhängig gewährte Aktien verfallen. Für die Ermittlung des Personalaufwands aus anteilsbasierten Vergütungen wurde für das LTI-Programm 2013 die Annahme getroffen, dass ein Begünstigter das Unternehmen während des Vierjahreszeitraums verlässt.

Am 1. Oktober 2013 hat MorphoSys ein weiteres langfristiges Leistungsanreizprogramm (long-term incentive plan – LTI-Plan) für Mitglieder der Senior Management Group etabliert. Die Konditionen waren identisch zu denen des Programms vom 1. April 2013. Es wurden 549 Aktien gewährt. Der Marktwert belief sich am Tag der Gewährung auf 57,39 € je Aktie.

In 2013 belief sich der Personalaufwand aus Aktienoptionen aus dem LTI-Plan 2013 des Konzerns auf 917.319 €.

7.5 NAHESTEHENDE UNTERNEHMEN UND PERSONEN

Der Konzern unterhält mit Mitgliedern des Vorstands und des Aufsichtsrats als nahestehenden Personen Geschäftsbeziehungen. Neben der Barvergütung hat der Konzern dem Vorstand Aktienoptionen, Wandelschuldverschreibungen und leistungsabhängig gewährte Aktien gewährt. Die nachfolgenden Übersichten zeigen die von Mitgliedern des Vorstands und des Aufsichtsrats im Verlauf des Geschäftsjahres 2013 gehaltenen Aktien, Aktienoptionen, Wandelschuldverschreibungen und leistungsabhängig gewährten Aktien sowie die Änderungen in ihren Besitzverhältnissen.

Aktien
  01. 01. 2013  Zugänge  Verfall  Verkäufe  31. 12. 2013 
Vorstand
Dr. Simon Moroney 419.885 191.445 0 158.445 452.885
Jens Holstein 6.500 0 0 0 6.500
Dr. Arndt Schottelius 2.000 90.000 0 90.000 2.000
Dr. Marlies Sproll 7.105 102.867 0 82.602 27.370
Gesamt 435.490 384.312 0 331.047 488.755
 
Aufsichtsrat
Dr. Gerald Möller 7.500 1.500 0 0 9.000
Dr. Geoffrey Vernon 0 0 0 0 0
Dr. Walter Blättler 2.019 0 0 0 2.019
Dr. Daniel Camus 0 0 0 0 0
Dr. Marc Cluzel 0 0 0 0 0
Karin Eastham 0 1.000 0 0 1.000
Gesamt 9.519 2.500 0 0 12.019
Aktienoptionen
  01. 01. 2013  Zugänge  Verfall  Ausübungen  31. 12. 2013 
Vorstand
Dr. Simon Moroney 191.445 0 0 191.445 0
Jens Holstein 0 0 0 0 0
Dr. Arndt Schottelius 90.000 0 0 90.000 0
Dr. Marlies Sproll 102.867 0 0 102.867 0
Gesamt 384.312 0 0 384.312 0

Wandelschuldverschreibungen

  01. 01. 2013   Zugänge   Verfall   Ausübungen   31. 12. 2013  
Vorstand            
Dr. Simon Moroney 58.800 88.386 0 0 147.186
Jens Holstein 0 90.537 0 0 90.537
Dr. Arndt Schottelius 33.000 60.537 0 0 93.537
Dr. Marlies Sproll 33.000 60.537 0 0 93.537
Gesamt 124.800 299.997 0 0 424.797

Performance Shares

  01. 01. 2013   Zugänge   Verfall   Ausübungen   31. 12. 2013  
Vorstand            
Dr. Simon Moroney 36.652 12.024 0 0 48.676
Jens Holstein 25.104 8.235 0 0 33.339
Dr. Arndt Schottelius 25.104 8.235 0 0 33.339
Dr. Marlies Sproll 25.104 8.235 0 0 33.339
Gesamt 111.964 36.729 0 0 148.693

Der Aufsichtsrat der MorphoSys AG hält keine Aktienoptionen, Wandelschuldverschreibungen und Performance Shares.

Die Vergütung des Vorstands besteht aus fixen und variablen Bestand­teilen sowie aus sonstigen Vergütungskomponenten. Nach dem Ende der jeweiligen Vertragslaufzeit sehen die Vorstandsanstellungsverträge ein sechsmonatiges nachvertragliches Wettbewerbsverbot vor. Während dieser Zeit hat das betreffende Vorstandsmitglied Anspruch auf Zahlung ­einer Entschädigung in Höhe von 100 % des anteiligen Jahresbruttofix­gehalts. Im Jahr 2013 belief sich die Gesamtver­gütung für den Aufsichtsrat ohne Reisekostenerstattung auf 458.280 € (2012: 478.197 €).

Die nachfolgenden Übersichten zeigen die Vergütungen des Vorstands und des Aufsichtsrats in detaillierter Form.

Vorstandsvergütung für das Jahr 2013:

Fixum   Bezüge mit kurzfristiger Anreiz­wirkung   Bezüge mit langfristiger Anreizwirkung
(Zielerreichung in Abhängigkeit
von Unternehmenszielen)1  
Gesamt­vergütung2  
  Grundgehalt in €   Sonstige
Vergütungen in €  
Erfolgs­abhängige Vergütung
in €  
Anzahl ­gewährte ­Performance Shares   Anzahl
gewährte
Wandel-
schuldver-
schreibungen  
Personal-
aufwand aus anteilsbasierten Vergütungen für das Jahr 2013  
in €  
Dr. Simon Moroney 412.049 179.353 3 360.543 12.024 88.386 953.834 1.905.779
Jens Holstein 279.531 106.315 4 244.590 8.235 90.537 750.964 1.381.400
Dr. Arndt Schottelius 279.531 107.437 5 244.590 8.235 60.537 651.773 1.283.331
Dr. Marlies Sproll 279.531 99.749 6 244.590 8.235 60.537 648.013 1.271.883
Gesamt 1.250.642 492.854 1.094.313 36.729 299.997 3.004.584 5.842.393

1 Die Bezüge mit langfristiger Anreizwirkung sind von der Erreichung der Unternehmensziele abhängig. Diese Bezüge werden gemäß IAS 24.17e in der Höhe ausgewiesen, die dem abgelaufenen Geschäftsjahr entspricht.
2 Die gezeigten Gesamtvergütungen für 2013 enthalten die entsprechenden Bonusrückstellungen für 2013, welche im Februar 2014 ausbezahlt werden.
3 Einschließlich 112.221 € Leistungen für die individuelle Altersvorsorge und Zuschüsse zu Versicherungen
4 Einschließlich 78.177 € Leistungen für die individuelle
Altersvorsorge und Zuschüsse zu Versicherungen
5 Einschließlich 78.294 € Leistungen für die individuelle Altersvorsorge und Zuschüsse zu Versicherungen
6 Einschließlich 78.170 € Leistungen für die individuelle Altersvorsorge und Zuschüsse zu Versicherungen

Vorstandsvergütung für das Jahr 2012:

Fixum   Bezüge mit kurzfristiger Anreizwirkung   Bezüge mit langfristiger Anreizwirkung
(Zielerreichung in Abhängigkeit
von Unternehmenszielen)1  
Gesamt­vergütung2  
  Grundgehalt in €  Sonstige
Vergütungen in €  
Erfolgs­abhängige Vergütung
in €  
Anzahl
gewährte
Performance Shares  
Personal-
aufwand aus anteilsbasierten Vergütungen für das Jahr 2012  
in € 
Dr. Simon Moroney 401.980 139.555 3 226.689 18.976 274.075 1.042.299
Jens Holstein 271.867 129.836 4 176.890 12.997 113.175 691.768
Dr. Arndt Schottelius 272.700 103.841 5 164.155 12.997 185.199 725.895
Dr. Marlies Sproll 272.700 96.609 6 162.653 12.997 165.144 697.106
Gesamt 1.219.247 469.841 730.387 57.967 737.593 3.157.068

1 Die Bezüge mit langfristiger Anreizwirkung sind von der Erreichung der Unternehmensziele abhängig. Diese Bezüge werden gemäß IAS 24.17e in der Höhe ausgewiesen, die dem abgelaufenen Geschäftsjahr entspricht.
2 Die gezeigten Gesamtvergütungen für 2012 enthalten die entsprechenden Bonusrückstellungen für 2012, welche im Februar 2013 ausbezahlt wurden.
3 Einschließlich 109.882 € Leistungen für die individuelle Altersvorsorge und Zuschüsse zu Versicherungen
4 Einschließlich 72.999 € Leistungen für die individuelle Altersvorsorge und Zuschüsse zu Versicherungen
5 Einschließlich 76.898 € Leistungen für die individuelle Altersvorsorge und Zuschüsse zu Versicherungen
6 Einschließlich 76.789 € Leistungen für die individuelle Altersvorsorge und Zuschüsse zu Versicherungen

Aufsichtsratsvergütung für das Jahr 2013 und 2012:

Feste Vergütung  Sitzungspauschale  Gesamtvergütung 
in €  2013  2012  2013  2012  2013  2012 
Dr. Gerald Möller 94.400 94.400 32.000 37.000 126.400 131.400
Dr. Walter Blättler 43.160 43.160 17.000 21.500 60.160 64.660
Dr. Daniel Camus 43.160 41.939 19.500 23.500 62.660 65.439
Dr. Marc Cluzel 46.160 27.116 23.500 19.000 69.660 46.116
Karin Eastham 40.160 23.591 22.500 15.000 62.660 38.591
Dr. Geoffrey Vernon 57.240 51.549 19.500 22.000 76.740 73.549
Prof. Dr. Jürgen Drews 1 0 26.264 0 9.500 0 35.764
Dr. Metin Colpan 1 0 16.678 0 6.000 0 22.678
Gesamt 324.280 324.697 134.000 153.500 458.280 478.197

1 am 31. Mai 2012 aus dem Aufsichtsrat der MorphoSys AG ausgeschieden

Daneben gibt es zum gegenwärtigen Zeitpunkt keine weiteren Verträge mit aktuellen oder früheren Mitgliedern des Aufsichtsrats.

Am 31. Dezember 2013 hielt die Senior Management Group keine Aktien­optionen (31. Dezember 2012: 150.026 Stück), 300.002 Wandelschuldverschreibungen (31. Dezember 2012: 180.000 Stück), 15.000 Aktienwertsteigerungsrechte (SARs) (31. Dezember 2012: 15.000 Stück) und 77.558 Performance Shares (31. Dezember 2012: 63.184 Stück), die ihr vom Unternehmen gewährt worden waren. Im Jahr 2013 wurde ein zusätzliches langfristiges Leistungsanreizprogramm sowie ein zusätzliches Wandelschuldverschreibungsprogramm an die Senior Management Group ausgegeben. Im Rahmen dieser Programme wurden der Senior Management Group 25.420 Performance Shares und 150.002 Wandelschuldverschreibungen gewährt. Von den Aktienoptionen wurden 2013 150.026 Stück ausgeübt, während im gleichen Zeitraum keine Wandelschuldverschreibungen oder Aktienwertsteigerungsrechte ausgeübt wurden. 2013 sind 11.045 leistungsabhängig gewährte Aktien und 3.750 Wandelschuldverschreibungen verfallen, da Bezugsberechtigte MorphoSys verlassen haben. 26.250 Wandelschuldverschreibungen sind im Besitz dieser Bezugsberechtigten verblieben.

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